量刑是否有19 COVID 19折扣的空间?

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英格兰和威尔士的法院在对健康和安全案件进行判决时,必须遵循量刑委员会发布的最终指南。在本文中,法务会计师 弗雷德·布朗 来自商业咨询公司 格兰·桑顿 和健康与安全专家律师 苏·迪登(Sue Dearden) 来自健康与安全以及工程专家和顾问的信息 芬奇咨询 考虑一下在这些情况下,COVID 19可能对量刑有何影响。

指导方针

健康与安全罪,公司过失杀人罪和食品安全与卫生罪 最终指南 (“准则”) 从1开始ST 法院必须在2016年2月之后对英格兰和威尔士的健康与安全案件进行判决。该指南在北爱尔兰和苏格兰被引用但不具有约束力。

在量刑时,首先要求法院评估罪责(严重程度)和危害(危害发生的可能性,危害的严重程度以及是否有人受到了伤害之间的平衡),从而导致排名,然后将其应用于量刑表,以识别要处以罚款的起点和范围。

使用哪个量刑表取决于企业的年营业额,通常参考其过去三年的账目。罚款落在给定范围内的地方将首先受到缓解因素(例如先前的良好记录)和加重特征(例如先前的不良记录)的影响。

然后指示法院考虑所谓的“其他财务因素”以确保所提议的罚款将是相称的。这将包括对盈利能力,董事薪酬,负债和资产的考虑。法官还需要确保处罚达到量刑的目的。这包括确保罚款能够反映犯罪的严重性并产生足够的实质性影响,同时还要考虑该组织的经济现实,其盈利能力以及是否能够承受拟议罚款的支付。

法院将考虑所有有关罚款对无辜第三方,员工,服务使用者,客户和当地经济(但不包括股东和董事)的广泛影响的现有证据。如果罪犯是慈善机构或公共团体,则如果提议的罚款对其服务的提供产生重大影响,通常将大幅减少罚款。

在执行了此步骤之后,法院将对最终数字进行折现,以考虑任何有罪认罪。此折扣由另一个 量刑委员会指南 最高可达33.3%。

Covid 19对犯罪有何影响?

在我们被判刑之前,Covid 19可能会对进攻产生影响。尽管英国的大流行并未改变法律责任,但由于在合理的切实可行的范围内未能确保员工和其他人员的安全,例如在工作中没有适当的人身安全,可能会导致刑事责任失控。并进行适当的Covid 19风险评估,或者未遵循已确定的控制措施。这很可能违反了《 1974年健康与安全等法》第2条和第3条规定的法律义务 (“ HSWA”) 以及违反《 1999年工作场所健康与安全管理条例》第3(1)条。

因违反职责而产生的罪行总体上涉及对伤害或关联伤害的证据未充分控制的风险 先决条件。由于在我们生活的许多方面,通过与他人接触而感染Covid 19的风险更大,因此很难证明任何感染是由工作中的接触引起的。但是,在特定工作场所中的感染方式可能强烈暗示没有适当的控制,如果感染是由于违反职责而造成的,则将增加犯罪和刑罚的严重性。

对于许多人来说,Covid 19的财务影响是巨大的。在未来一段时间内,它可能继续对企业产生财务影响。供应链已经中断,客户受到了影响,并且由于与他人的联系,可能突然需要隔离工作人员–所有这些都有可能在一夜之间关闭强大的业务。

Covid将如何影响罚款?

可能需要进行调整以反映Covid的影响。由于Covid对业务的影响可能是从可能因业务中断而急剧下降到通过改善交易而改变业务模型的任何事物,因此需要具体证据来证明对业务的影响。关于Covid的更广泛影响的一般性评论可能不如对业务产生实际影响的特定证据有用。

企业的营业额是《量刑委员会指南》中用于确定适当罚款水平的主要参数。该指南希望罪犯能够提供前三年的全面账目,例如年度法定账目;但是,大流行几乎改变了许多企业的一夜之间,使这种历史信息无法代表其目前的状况和支付罚款的能力。如果法定账目是法院唯一需要依赖的信息,则存在法定账目不能公平反映Covid 19时代的业务表现以及Covid 19后时代的预期业绩的风险。

尽管管理层可以提供证据说明为什么这些账目不能反映现在的业务,但是如果附有独立会计师的报告,则可以对这些证据给予更多的重视。这可以考虑管理帐户和预测,并将此信息交叉检查为更广泛的部门信息。鉴于准则中规定了200万英镑,1000万英镑和5000万英镑的营业额门槛,每一个门槛都高于企业的罚款水平,这一点尤其重要。

除了考虑营业额外,该准则还要求法院考虑企业的盈利能力;罚款是否会使犯罪者破产。法院还必须考虑罚款对企业改善健康和安全状况的能力以及其他因素(例如,支付员工的能力)的广泛影响。与Covid以前的时代相比,对于某些类型的业务(尤其是酒店业),这可能是一个更大的问题。

对Covid不利影响的财务信息的健壮表述可能会为减少或递延罚款提供依据,以使企业能够在困难时期将其可用资金用于企业。

到目前为止,是否有任何证据表明Covid有折扣?

已经有迹象表明,将会计报告连同最近三年的账目一起提交给法院(这是必需的),尤其是在已经并且继续感受到Covid 19的经济影响的同时,可以从实质上减少所施加的罚款。

尽管是最近几个月最大的健康与安全案例(2020年5月对Phillips 66 Ltd的赔偿为120万英镑),但Covid似乎并未寻求或考虑过折扣,但3rd 2020年6月 IFG德雷克有限公司致命 由工厂用来制造纤维来增强茶袋的设备的机械防护故障导致的事故,当员工试图清除堵塞物时,就将其困住了。

过去3年的年营业额为3,300万英镑。 (已将其放入“中型企业判决”表中),但由于大流行,该公司的生产能力有所下降,并且今年可能遭受重大损失。提交的证据显示,预计到2021年6月的一年的营业额将比往年减少近1000万英镑。

法官表示,他的起点是75万英镑。该数字已减少至65万英镑以减轻影响。提出会计证据后,法官又进一步 £100,000的折扣,因为预计Covid会减少营业额。早期认罪的折扣进一步将罚款减少了三分之一,至366,850英镑,并且由于有证据表明其盈利能力有限,公司被允许5年付款,因此不会因罚款而倒闭。

结论

违反健康和安全职责的处罚不是可保费用,并且是故意惩罚性的,因为《量刑委员会指南》指出,罚款必须“足够大才能产生实际的经济影响,这将使管理层和股东充分认识到遵守规定的必要性”。健康和安全法规”。

《量刑委员会指南》仅指示应向法院提供被定罪企业的前三年账目,这些账目通常(基于营业额)将确定应使用哪个量刑表来计算罚款。

但是,没有什么可以阻止法院必须考虑以及以下证据的补充证据:

  • 可能会导致营业额处于顶峰(约5000万英镑,1000万英镑和200万英镑)的情况下使用较低的桌子,尤其是自该公司上次账目以来一直低迷的时候。移到较低的表将会对可以考虑的罚款水平产生重大影响;
  • 解释冠状病毒(或其他不利因素)对企业的影响,并建议罚款的影响,以便对所处的罚款提供实质性的折扣。

有关法务会计报告和健康与安全起诉辩护的更多信息,请联系以下任何一个:

弗雷德·布朗@ uk.gt.com 07771 974 282

[email protected]  07909 682 688